Opciones De Compra De Acciones De Caridad

Si usted está planeando hacer una contribución relativamente sustancial a una organización benéfica, tal como iglesia / sinagoga, universidad, hospital, u otra organización caritativa calificada, usted Debe considerar la donación de acciones apreciadas de su cartera de inversión en lugar de efectivo. Sus beneficios fiscales de la donación se puede aumentar y la organización será tan feliz de recibir el stock. Esta herramienta de planificación fiscal se deriva de la regla general de que la deducción por una donación de propiedad a la caridad es igual al valor justo de mercado de la propiedad donada. Donde la propiedad donada es ganancia de propiedad, el donante no tiene que reconocer la ganancia en la propiedad donada. Estas normas permiten duplicar, por así decir, los beneficios fiscales: Una deducción de caridad, además de evitar el impuesto sobre la apreciación en valor de la propiedad donada. Veamos un ejemplo: Tom y Jerry son hermanos, y cada uno quiere hacer una contribución caritativa a su caridad favorita. Tom quiere donar a su alma mater de colegio, mientras que Jerry quiere dar a su iglesia. Tanto Tom como Jerry compraron acciones en XYZ Corp. en abril de 1996 por 5.000 cada uno. Las inversiones de Tom y Jerrys ahora tienen un valor justo de mercado de 20,000 cada una. Para hacer su contribución caritativa, Tom decide vender sus acciones en XYZ Corp. Tom realiza una ganancia de 15,000 en esas acciones. Tom ahora tiene que lidiar con el Tío Sam, y se le requerirá que bifurque más de 3.000 en impuestos federales sobre esta ganancia de 15.000 (20 ganancias de capital). Tom toma entonces el resto de estos fondos en la cantidad de 17,000 y escribe un cheque a su alma mater por esta cantidad. Suponiendo que Tom está en el rango de impuestos de 28, Tom realizará un ahorro de impuestos de 4.760 en la deducción de donación de 17.000. Jerry, por otro lado, ha hecho arreglos con su iglesia para donar sus acciones de XYZ Corp. directamente a la iglesia y su iglesia salta a la oportunidad de recibir esta donación. Después de la transferencia, Jerry NO tendrá que realizar ninguna ganancia o pagar ningún impuesto sobre la transferencia de 20.000 de la población a su iglesia. Además, Jerry recibirá una contribución benéfica por el total de 20.000 de valor justo de mercado de la acción. Y, suponiendo que Jerry también está en el grupo de impuestos de 28, esta deducción de 20.000 contribuciones de caridad generará ahorros de impuestos de 5.600 a Jerry. En el caso Jerrys, su caridad recibió un total de 20.000 con el que llevar a cabo sus obligaciones de caridad, pero la caridad Toms recibió sólo 17.000. Casi 18 menos. Además, Jerry ahorró un total de 5.600 en impuestos sobre su contribución, mientras que Tom sólo ahorró 1.760 en impuestos netos (impuesto de 3.000 sobre la ganancia en la venta de las acciones, menos una deducción de 4.760 impuestos sobre la contribución benéfica) una enorme diferencia de 3.840 en Ahorros de impuestos para Jerry. Así que, en la transacción de Toms, tío Sammy lo hizo. En la transacción de Jerrys, tanto Jerry Y su caridad se hizo. Sólo el tío Sammy era el perdedor. Lo cual está bastante bien. Recuerde que la política fiscal se utiliza a menudo para impulsar la acción social y este es un buen ejemplo. No había nada ilegal o inmoral para Jerry para arreglar sus asuntos con el fin de cumplir con la ley y mantener sus impuestos un mínimo posible, mientras que su caridad con la mayor contribución posible. La Corte Suprema lo ha dicho muchas veces. Y recuerde también que esta técnica puede funcionar para otras contribuciones similares, de 100 a 1 millón, dependiendo de su situación fiscal individual. Así que no creo que usted tiene que estar en la clase de los Ted Turners o Bill Gates del mundo con el fin de hacer la contribución de trabajo apreciado stock para usted desde el punto de vista fiscal. Pero hay algunas precauciones: Si bien este plan funciona para Jerry en el ejemplo anterior, no funcionará si la acción no se ha mantenido durante más de un año. Si las acciones fueran retenidas por un año o menos, las acciones serían tratadas como bienes de renta ordinaria para estos fines, y la deducción de caridad se limitaría al costo de las existencias 5.000. Así que recuerde que si usted está considerando la contribución de la acción apreciada, usted necesita cerciorarse de que las partes se hayan sostenido por más de un año y calificar para la deducción calificada de la acción apreciada. Y, además, si la propiedad en cuestión es OTROS bienes de ingresos ordinarios (tales como inventario), hay limitaciones especiales que se aplican. No sólo eso, si la propiedad de ganancia de capital NO es stock (como obras de arte, joyas, bienes raíces, etc.), existen otras limitaciones especiales que pueden aplicarse a la contribución. Por último, dependiendo de los importes involucrados y el resto de su imagen fiscal para el año, aprovechar estos beneficios fiscales puede desencadenar preocupaciones fiscales mínimas alternativas. Así que antes de hacer cualquier contribución caritativa, asegúrese de que usted está en terreno sólido. Compruebe primero la contribución con su profesional de impuestos. Por lo menos, lea la Publicación 526 del IRS para obtener información adicional sobre las limitaciones de la contribución. Pero hay beneficios fiscales muy reales para el donante caritativo experto en impuestos. No dude en em. Importante información legal sobre el correo electrónico que va a enviar. Al utilizar este servicio, acepta ingresar su dirección de correo electrónico real y enviarla únicamente a personas que conozca. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identificarse en un correo electrónico. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity únicamente con el propósito de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del correo electrónico que envíe será Fidelity: Se ha enviado su correo electrónico. Fondos Mutuos y Inversiones en Fondos Mutuos - Fidelity Investments Al hacer clic en el enlace se abrirá una nueva ventana. Donaciones de caridad Las donaciones de caridad pueden ser una parte importante de su estrategia tributaria, mientras que también ayudan a las causas que le importan. Los fondos recomendados por los donantes son convenientes y entre las formas más beneficiosas de dar, ya que pueden ofrecer una mayor flexibilidad en el tipo de activos que puede contribuir, lo que puede conducir a mayores ahorros fiscales. Maneras convenientes de dar Esta lista de pasos puede ayudarle a prepararse para dar. Aprenda a usar sus propias metas y preferencias para evaluar qué causas le gustaría apoyar, crear una declaración de misión de donación e investigar organizaciones específicas. La Cuenta de donaciones es el programa de fondos aconsejado por donantes de Fidelity Charitable. Le permite donar a Fidelity Charitable, una organización de caridad pública 501 (c) (3) independiente, la cual luego dona a las organizaciones benéficas de su elección. A diferencia de una fundación privada, no hay costos iniciales o complejas responsabilidades de administración y puede asignar fácilmente sus regalos entre varias organizaciones benéficas. Los fondos recomendados por los donantes, como la Cuenta de donaciones, tienen muchas ventajas sobre otras formas de dar, incluyendo: Un recibo de impuestos consolidado. Donación potencialmente más fácil de valores apreciados a largo plazo. La capacidad de tomar una deducción de impuestos ahora y decidir cómo asignar su donación más adelante. La opción de otorgar donaciones de forma anónima a organizaciones benéficas. La información tributaria proporcionada es de carácter general y educativo, y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Fidelity Charitable no proporciona asesoramiento legal o fiscal. El contenido proporcionado se refiere únicamente a la tributación a nivel federal. Las deducciones de caridad a nivel federal solo están disponibles si se detallan las deducciones. Las reglas y regulaciones con respecto a las deducciones de impuestos para donaciones benéficas varían a nivel estatal, y las leyes de un estado específico o leyes relevantes para una situación particular pueden afectar la aplicabilidad, exactitud o integridad de la información proporcionada. Como resultado, Fidelity Charitable no puede garantizar que dicha información sea exacta, completa o oportuna. Las leyes y reglamentos tributarios son complejos y están sujetos a cambios de cambios que pueden tener un impacto material en los resultados antes y después de impuestos. Fidelity Charitable no ofrece garantías con respecto a tal información o resultados obtenidos por su uso. Fidelity Charitable se exime de cualquier responsabilidad derivada de su uso de, o cualquier posición de impuestos tomada en dependencia de dicha información. Siempre consulte a un abogado o profesional de impuestos en relación con su situación legal o fiscal específica. Fidelity Charitable es el nombre de marca para el Fidelity Charitable Gift Fund, una organización benéfica pública independiente con un programa de fondos asesorado por donantes. Varias compañías de Fidelity ofrecen servicios de administración de inversiones y administración a Fidelity Charitable. El logo de Fidelity Charitable es una marca de servicio de FMR LLC y Giving Account es una marca de servicio registrada de los Fideicomisarios de Fidelity Charitable. Fidelity y Fidelity Investments son marcas de servicio registradas de FMR LLC utilizadas por Fidelity Charitable bajo licencia Stay Connected Facebook Twitter LinkedIn Google YouTube Fidelity Mobile Carreras Comunicados de prensa Acerca de Fidelity InternationalDonar opciones La planificación de impuestos para cada cliente puede ser tan individual como lo son. Como parte de un enfoque holístico de gestión de la riqueza, es importante entender todas las oportunidades de planificación impositiva disponibles, especialmente aquellas que les permiten alcanzar con éxito sus objetivos de donación caritativa. Muchos clientes tendrán opciones de acciones de los empleados que, cuando se ejerzan, resultarán en ingresos en efectivo que se considerarán un beneficio o beneficio imponible. Como parte de una estrategia de donación, un cliente puede optar por donar parte o la totalidad de su dinero en efectivo de la opción de compra de acciones del empleado, una vez ejercido y luego vendido, a una institución benéfica registrada o fundación. Ellos deben hacer la donación de la cantidad deseada dentro de los 30 días de la venta. La donación de productos en efectivo con opción de compra es tratada de la misma manera que si fuera una donación de valores negociados públicamente por la Ley del Impuesto sobre la Renta. El cliente recibirá un recibo de impuesto sobre la renta para la donación. También han sido capaces de maximizar el valor de su donación a la caridad, mientras que minimizar su carga fiscal. Ejemplo: Don de los ingresos en efectivo Robert ha estado con la misma empresa de rápido crecimiento por más de 10 años. Ha logrado muchas promociones y ha recibido bonificaciones basadas en el desempeño anualmente. Estos bonos, así como parte de su remuneración base anual han sido a menudo en forma de opciones de acciones de los empleados en la empresa. A Robert le gustaría hacer algunas renovaciones en su propiedad de vacaciones y está considerando darle un regalo a su obra de caridad favorita. Se ha acercado a su asesor para entender las implicaciones fiscales de ejercer una parte de sus opciones. Robert posee 10.000 opciones de acciones adquiridas. Su tasa de impuestos marginados es de 45. Le gustaría donar al menos 50.000 a la caridad de los ingresos. Después de que su consejero le envió la siguiente ilustración, Robert procedió con una donación de 100.000 a su caridad favorita. Ingresos totales 300,000 efectivo neto de la venta 8211 100,000 donación en efectivo 8211 54,000 toma en porción retenida 45,000 crédito fiscal de la donación 191,000 Beneficios al cliente Los clientes pueden hacer una donación significativamente mayor a su caridad o fundación elegida. El impuesto se minimiza de dos maneras: (1) una reducción en el impuesto de ganancias de capital y (2) un crédito de impuesto se recibe de la donación que se puede utilizar para reducir el impuesto sobre la renta ese año. Regalos de Valores Adquiridos bajo un Plan de Opciones de Empleado Los donantes también pueden optar por donar las opciones adquiridas directamente a una institución benéfica registrada o fundación. En este caso, recibirían un recibo de impuestos por el valor justo de mercado. Ninguna de las ganancias de capital, si las hubiera, se registrarán como ingresos y la ganancia de capital se reducirá a cero para la institución benéfica o fundación. Aviso de corrección: Agradecimientos especiales al experto en impuestos Jamie Golombek de CIBC por señalar un error en la tabla que fue distribuida en este boletín. La deducción del precio de ejercicio se omitió de la parte donada en esa versión, pero se ha corregido aquí. Deja un comentario